李小华高级律师 上海李小华律师事务所

一、基本事实

检察机关指控：被告人C（港籍）在实际负责管理上海S公司（韩国投资）纺织部业务期间，为虚增公司业绩，与公司法定代表人共同商定开展高息借贷业务，通过签订虚假贸易合同、制作虚假货物交接凭证等方式，虚构贸易背景，向H公司出借资金1880万元，S公司使用上述虚假合同向保险公司投保国内贸易信用保险，并利用虚假贸易合同等材料，骗取保险公司保险理赔金1700余万元。

被告单位S公司以非法占有为目的，故意虚构保险标的，进行保险诈骗活动，数额特别巨大，被告人C作为被告单位的其他直接责任人员，均应以保险诈骗罪（单位）追究其刑事责任，向法院提起公诉。

二、争议焦点

1、被告人C劳动合同、职务任免均在香港S公司，能否作为被告单位的直接责任人员承担相应刑事责任？

2、被告人C没有分得赃款，能否认定非法占有为目的骗取保险款项？

三、法律规定

《中华人民共和国刑法》第一百九十八条：有下列情形之一，进行保险诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金或者没收财产：（三）投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的；

单位犯第一款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑。

四、辩护策略

鉴于被告人C的妻子委托中国委托公证人及香港律师提供《声明》证实：C与香港S公司签订劳动合同，香港S公司为其发放薪酬，C向香港S公司提出辞职。

上海李小华律师事务所李小华律师提出辩护意见：

1、被告人C不是被告单位S公司的员工，而是香港S公司员工，不应承担被告单位S公司犯保险诈骗罪的刑事责任；

2、被告人C没有获取任何利益，不具有保险诈骗罪的犯罪故意和客观结果。

归纳：现有证据不能排除被告人C没有非法占有为目的，骗取巨额保险款项的合理怀疑。根据我国刑法谦抑性原则，对被告人C作出公正判决。

五、法院判决

浦东新区人民法院认为：被告单位S公司以非法占有为目的，故意虚构保险标的，进行保险诈骗活动，数额特别巨大，被告人C作为被告单位的其他直接责任人员，以非法占有为目的，直接参与保险诈骗活动，其行为均已构成保险诈骗罪。公诉机关指控的事实及罪名成立，本院予以支持。被告人C在共同犯罪中其次要作用，系从犯，均应当减轻处罚。本院为保护国家金融秩序不受侵犯，依照《中华人民共和国刑法》之规定

法院依法判决：

1、被告单位S公司犯保险诈骗罪，判处罚金人民币二百万元。

2、被告人C犯保险诈骗罪，判处有期徒刑六年。

六、合规启示

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李小华高级律师，中共党员，30多年商业犯罪领域辩护，入选上海国际法律服务枢纽“涉外人才名录”，上海市律师协会专业水平评定认证刑事律师（首届），具备英语工作能力，具备跨境商业犯罪领域辩护及公司治理与国际监管合规实战经验。为在华投资跨国公司、中国出海企业及其高管提供精准法律策略与国际合规建设全程涉外法律服务。

本案辩护律师：李小华律师 执业证号：13101199310434143

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