李小华高级律师，上海李小华律师事务所

商业犯罪领域案例

一、案情简介

A进入（香港在内地设立的外资法人银行）D银行（中国）有限公司上海分行，成为了该行企业金融部客户经理，与女友准备结婚。经核算，还缺10余万元。同为该行企业金融部客户经理的H向A提议，采用私刻T投资公司印章和向境外汇款的方式侵占该公司账户资金。A私刻T投资公司印章并在银行汇款申请上伪造公司法定代表人签名，由H填写申请书其他内容及加盖伪造的T投资公司印章。A持伪造的汇款申请将T投资公司账户内留存的十余万美元盗划至境外公司银行账户内。

H在接受公安机关讯问时，主动供述了侵占T投资公司账户内资金的事实。A因涉嫌金融凭证诈骗罪经检察院批准被执行逮捕。市检察院一分院以被告人A骗取资金九十余万元，应以金融凭证诈骗罪追究刑事责任，且数额特别巨大，向上海市第一中级人民法院提起公诉。

二、争议焦点

被告人A的行为应认定为金融凭证诈骗罪还是职务侵占罪？

三、法律法规

《中华人民共和国刑法》第194条规定，……数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：……使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的，依照前款的规定处罚。

四、辩护策略

A父母聘请李小华高级律师为儿子A辩护，辩护律师查阅卷宗材料，会见被告人A，听取他的辩解。

根据《上海市办理部分诈骗类犯罪案件具体数额标准的意见》第5点：个人金融凭证诈骗50万元以上，属于“数额特别巨大”。

李小华高级律师提出辩护观点：被告人A是利用职务便利，侵吞公司财产的行为，依法应当认定是职务侵占罪。

具体理由为：

1. 为A利用管理T投资公司账户的客户经理的便利，获取私刻T投资公司印章所需样本和该公司法定代表人的签名样本，提交虚假的汇款申请等。

2. 被告人所非法占有的资金系外商投资银行上海分行的资金。

3.被告人A没有犯罪前科，能认罪悔罪，且全额退赃，建议法庭对A从宽处罚。

五、法院判决

法院认为：关于起诉指控被告人A金融凭证诈骗被害单位T投资公司九十余万元事实的定性，应当以职务侵占论处。

法院判决：被告人A犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年。

六、合规启示

加强金融监管，采用合规法律服务智能化产品，形成从合同审查、全面排异风险管理到监管科技的多层次事前预警体系。关口前移——将风险识别与预警嵌入业务流程前端，将区块链存证、AI分析、大数据建模等高新技术，实现“事前预警、事中监督、事后整改”的全流程金融合规管理，有效防范金融法律风险。

李小华律所系美国领事馆推荐的法律服务提供方，并与高科技公司合作研制智能化合规法律服务产品，为企业提供事前风险预警与合规解决方案。企业只有合规经营才能安全发展。

“因保护商业秘密及当事人隐私，判决文书详情不便公开。如您在企业合规或商业犯罪辩护领域面临类似诉求，欢迎预约来所，由本案辩护律师团队闭门分享实务要点及合规应对策略。”

‍李小华高级律师，中共党员，30多年商业犯罪领域辩护，入选上海国际法律服务枢纽“涉外人才名录”，上海市律师协会专业水平评定认证刑事律师（首届），具备英语工作能力，具备跨境商业犯罪领域辩护及公司治理与国际监管合规实战经验。为在华投资跨国公司、中国出海企业及其高管提供精准法律策略与国际合规建设全程涉外法律服务。

本案辩护律师：李小华律师 执业证号：13101199310434143

上海李小华律师事务所执业许可证号：23101200430089539

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