李小华律师 上海李小华律师事务所
商业犯罪领域案例
一、案情简介
Z系上海Y公司的法人代表兼总经理，拥有厂房土地面积16亩，建筑面积14000平方米，集体土地50年的使用期限。Y公司位于上海市的仓储厂房属于征迁范围。为了获取更多的动迁补偿款，Z明知上述仓储厂房既无房产证又无《建设工程规划许可证》，仍指使员工变造了《建设工程规划许可证》复印件，虚假记载建设面积12000平方米。同时，Z伙同被告人W为了获取更多的设备搬迁补偿款，分别变造或指使他人变造金额达9000余万元的发票。Z、W等涉嫌合同诈骗罪被羁押。
上海市人民检察院第一分院起诉书指控：被告单位Y公司以非法占有为目的，采用变造国家机关证件、增值税专用发票等手段，并通过签订“有证非居住房屋拆迁补偿协议”骗取国家拆迁补偿费用3000万余元。被告单位法人代表Z系直接负责主管人员，W作为其他直接责任人员，应以合同诈骗罪追究刑事责任，且数额特别巨大，向法院提起公诉。
二、争议焦点
被告人W能否减轻处罚并适用缓刑？
三、法律规定
1、《中华人民共和国刑法》第三十一条 单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。
2、《中华人民共和国刑法》第二百二十四条 有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；（五）以其他方法骗取对方当事人财物的。
四、辩护策略
上海市第一中级人民法院公开开庭审理本案，李小华高级律师作为被告人W的辩护律师，提出辩护意见：
1、Y公司系依法核准登记设立，公司非法获得动迁补偿款项的行为属单位犯罪。按补偿协议所得款项均归属该公司所有，被告人W没有分到任何款项，体现了利益归属的团队性。被告人W作为直接责任人员承担相应的刑事责任。
2、被告人W在本合同诈骗案中犯罪情节较轻，应认定为从犯。应依法对被告人W从轻或减轻处罚，以体现刑法的谦抑性原则。
3、被告人W没有犯罪前科，有认罪悔罪的具体表现，且赃款已全部追回，减少了社会危害性，具有法定和酌定从轻处罚情节。被告人W向法庭表示愿认罪悔罪。
李小华高级律师在归纳总结时提出：请法院能够综合考虑本案事实，被告人W具有法定、酌定从轻、减轻或免除处罚的情节，对被告人W减轻处罚并依据我国《刑法》第72条之规定，对被告人W作出宣告缓刑的公正判决。
五、法院判决
法院认为：被告人W作为直接责任人员，以非法占有为目的，采用变造《建设工程规划许可证》、增值税专用发票等手段，在签订协议的过程中骗取国家拆迁补偿费用2,900万余元，其行为构成合同诈骗罪，且数额特别巨大。在共同犯罪中，W起次要、辅助作用，系从犯，公诉机关指控被告单位及被告人W犯合同诈骗罪，事实清楚，证据确实充分，本院予以支持。鉴于本案赃款已被司法机关全部冻结，没有造成国家损失，可酌情对W从轻处罚。根据W的犯罪情节和悔罪表现，对被告人W可适用缓刑。
法院依法判决：
1、被告单位Y公司犯合同诈骗罪，判处罚金人民币五十万元。
2、被告人W犯合同诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币五万元。
3、被告单位Y公司违法所得人民币二千九百三十七万余元予以追缴。
……
六、合规启示
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上海李小华律师事务所系美国驻上海总领事馆推荐律所，入选上海国际法律服务枢纽“涉外机构名录”，李小华律所获评上海市文明单位（2007-2023），全国律师行业先进党组织 （2018年7月）、律新社2025年度商业犯罪领域品牌影响力律所（2025年9月）、LegalOne 2025年度长三角特别奖（Yangtze River Delta Special Award）：优秀精品律师事务所（2026年2月）
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李小华高级律师，中共党员，30多年商业犯罪领域辩护，入选上海国际法律服务枢纽“涉外人才名录”，上海市律师协会专业水平评定认证刑事律师（首届），具备英语工作能力，具备跨境商业犯罪领域辩护及公司治理与国际监管合规实战经验。为在华投资跨国公司、中国出海企业及其高管提供精准法律策略与国际合规建设全程涉外法律服务。
本案辩护律师：李小华律师 执业证号：13101199310434143
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