李小华高级律师 上海李小华律师事务所

商业犯罪领域案例

一、案情简介

被告人C大专毕业后，顺利进入公司担任出纳，发现公司财务制度很松，于是，利用自己的职务便利，将公司100万元，转入自己账户或家人账户，用于消费、还债及旅游等，公司年底审计时，发现C侵占公司钱款的行为，被告人C归还公司30万元，并到公安机关投案自首，遂被刑事拘留，后被批准逮捕。

检察机关认为，被告人C以非法占有为目的，利用职务上便利，将公司财物非法占为己有，共计100万元，数额巨大，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人C系自首，可从轻处罚。向金山区人民法院提起公诉。

上海李小华律师事务所是由高级律师、法学教授、法学博士、法学硕士、人大代表组合的团队办案模式，律所团队办理过诸多最高人民法院、各地高级人民法院受理的上海乃至全国有重大影响的诉讼案件，被告人C家属慕名聘请上海李小华律师事务所上海刑事辩护律师李小华高级律师担任辩护人。

二、争议焦点

1、被告人C退回部分赃款，如何定罪？

2、被告人C能否从轻处罚？

三、法律规定

最高人民法院最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》（二）第八条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第一百六十四条规定的对非国家工作人员行贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪、第二百七十二条规定的挪用资金罪定罪量刑标准分别参照受贿罪、行贿罪（单位行贿罪）、贪污罪、挪用公款罪定罪量刑标准执行。在决定是否追究刑事责任和量刑时，应综合考虑犯罪的性质和情节，准确评估社会危害性，确保罪责刑相适应。

四、辩护策略

李小华高级律师提出辩护观点:

被告人C系自首且部分退赃，根据我国刑法规定，可对其从轻处罚，建议宣告缓刑。

五、法院判决

法院认为：被告人C在长达两年多时间内，逐年递增占用单位钱款，无任何归还行为，将款项用于偿还欠款、消费、旅游等，仅在被害单位发现后，在家属帮助下归还30万元，故可认定被告人C主观上对上述款项具有非法占有的故意。被告人C犯罪后能自动投案，如实供述自己罪行是自首，可从轻或减轻处罚。案发后，被告人C在家属帮助下赔偿被害单位部分经济损失，可酌情从轻处罚。

法院判决：

1、被告人C犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年二个月。

2、责令被告人C于判决生效之日起十日内继续退赔被害单位经济损失。

六、合规启示

李小华律师事务所与高科技公司合作，创制法律服务智能合规产品，深度融合区块链存证与AI报销审核技术风险动态监测：结合 AI 技术，实现风险动态监测，实时跟踪客户面临的刑事风险变化，及时预警并提供应对建议，提升风险防控的及时性和精准度。实现“事前预警、事中监督、事后整改”的全流程合规管理。

上海李小华律师事务所系美国驻上海总领事馆推荐律所，入选上海国际法律服务枢纽“涉外机构名录”，李小华律所获评上海市文明单位（2007-2023），全国律师行业先进党组织 （2018年7月）、律新社2025年度商业犯罪领域品牌影响力律所（2025年9月）、LegalOne 2025年度长三角特别奖（Yangtze River Delta Special Award）：优秀精品律师事务所（2026年2月）

“因保护商业秘密及当事人隐私，判决文书详情不便公开。如您在企业合规或商业犯罪辩护领域面临类似诉求，欢迎预约来所，由本案辩护律师团队闭门分享实务要点及合规应对策略。”

李小华高级律师，中共党员，30多年商业犯罪领域辩护，入选上海国际法律服务枢纽“涉外人才名录”，上海市律师协会专业水平评定认证刑事律师（首届），具备英语工作能力，具备跨境商业犯罪领域辩护及公司治理与国际监管合规实战经验。为在华投资跨国公司、中国出海企业及其高管提供精准法律策略与国际合规建设全程涉外法律服务。

本案辩护律师：李小华律师 执业证号：13101199310434143

上海李小华律师事务所执业许可证号：23101200430089539

统一社会信用代码：313100007626418086

核验方式：登录全国律师执业诚信信息公示平台（credit.acla.org.cn），输入统一社会信用代码查询

联系我们

客服热线：021-63858668

法律咨询：+86 15201864468

邮 箱：lxh@lxh-lawfirm.com