上海李小华律师事务所

商业犯罪领域案例

一、案情简介

被告人L在上海X珠宝公司担任销售员，负责利用微信账号进行珠宝采购和销售业务，利用具有向供应商支付货款，向客户收取货款职务便利，采用订单上虚增成本、隐瞒收入的手法，转走公司款项一百余万元。珠宝公司报警后，被告人被公安机关抓获，先取保候审，后被批准逮捕，羁押于上海市黄浦区看守所。

检察机关以被告人L的行为以职务侵占罪追究相应刑事责任，向上海市黄浦区人民法院提起公诉。

被害单位X公司慕名上海李小华律师事务所是由高级律师、法学教授、法学博士、法学硕士、人大代表组合的团队办案模式，律所团队办理过诸多最高人民法院、各地高级人民法院受理的上海乃至全国有重大影响的诉讼案件，聘请李小华律师事务所资深刑事辩护律师担任辩护人。

二、争议焦点

1、被告人L的行为如何认定？

2、该款项中是否包含部分被告人L的合法提成？

三、法律规定

最高人民法院最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》（二）第八条  刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第一百六十四条规定的对非国家工作人员行贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪、第二百七十二条规定的挪用资金罪定罪量刑标准分别参照受贿罪、行贿罪（单位行贿罪）、贪污罪、挪用公款罪定罪量刑标准执行。在决定是否追究刑事责任和量刑时，应综合考虑犯罪的性质和情节，准确评估社会危害性，确保罪责刑相适应。

四、代理策略

检察机关为指控犯罪，当庭出示：证人证言、公司营业执照、员工登记表、销售单据、微信聊天记录截图、司法鉴定专项审计报告等证据，被告人L犯罪事实清楚，证据确实充分，应以职务侵占罪追究刑事责任。被告人L对公诉机关指控事实、罪名没有异议。

辩方律师：被告人L误以为是个人利润，而侵占公司资金该部分归属于公司资金中有部分系被告人合法提成，被告人将款项购买理财产品未能兑付，导致无法归还。

被害方代理律师提出代理意见：

被告人未归还所侵占的资金，给公司造成重大损失，应予惩处。

五、法院判决

法院认为：被告人L作为公司工作人员，利用职务上便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为构成职务侵占罪。被告人L到案后如实供述犯罪事实，依法从轻处罚，自愿认罪认罚，可适用认罪认罚从宽制度，公诉机关指控成立。

依法判决：

1、被告人L犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年，没收财产人民币一万元。

2、被告人L违法所得钱款予以追缴或责令退赔后，发还上海X珠宝公司。

六、合规启示

“最好的辩护是让案件不发生”。上海李小华律师事务所“智察—反商业贿赂智能合规管家”被评为第一届上海律师合规法律服务产品大赛“卓越优胜奖”以及市场交易合规类合规法律服务产品“优胜奖”，“预见者Foresight Guardian—白领犯罪风险防控合规管家”被评为反舞弊合规类合规法律服务产品“优胜奖”，实现“事前预警、事中监督、事后整改”的全流程合规管理。

上海李小华律师事务所系美国驻上海总领事馆推荐律所，入选上海国际法律服务枢纽“涉外机构名录”，李小华律所获评上海市文明单位（2007-2023），全国律师行业先进党组织 （2018年7月）、律新社2025年度商业犯罪领域品牌影响力律所（2025年9月）、LegalOne 2025年度长三角特别奖（Yangtze River Delta Special Award）：优秀精品律师事务所（2026年2月）

“因保护商业秘密及当事人隐私，判决文书详情不便公开。如您在企业合规或商业犯罪辩护领域面临类似诉求，欢迎预约来所，由本案辩护律师团队闭门分享实务要点及合规应对策略。”

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